O que há em uma empresa?

Por Brad Murray, Laura Ranca, Jose Felix Farachala Valle

RESUMO: Comece com o básico sobre pesquisar empresas, entendendo conceitos e práticas essenciais usados ​​no “mundo corporativo”, acessando recursos úteis para ajudá-lo a mapear a posse de negócios e suas conexões, e observando como os outros investigam atividades empresariais em todo o mundo.

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Você já se perguntou como pode descobrir mais sobre uma empresa duvidosa que doou para uma determinada campanha política? É uma fábrica perto de sua cidade poluindo o ar ou a água e você quer responsabilizar alguém mas não sabe quem está por trás? Ou talvez você esteja investigando uma pessoa em particular e quer entender como ela ganhou seu dinheiro, ou se a empresa para a qual trabalhava estava envolvida em qualquer atividade suspeita. Ou você quer saber se um funcionário do governo tem um tio ou um amigo que vem conquistando contratos públicos através de uma rede de negócios. Todos nós nos incomodamos com essas perguntas o tempo todo tempo e uma coisa é certa: onde há dinheiro envolvido, há interesses; e embora as pessoas sejam movidas por interesses, elas sempre usam algum mecanismo de negócios (limpo ou não) para satisfazê-los.

Aqui mostraremos como dar uma espiada no mundo corporativo se você está em um estágio inicial de pesquisa neste campo, como começar com analisando as empresas, entender como elas são cadastradas e como operam, descobrir quem controla os negócios e como rastrear proprietários e beneficiários, bem como mapear as conexões da empresa e procurar informações relevantes dentro e fora das fronteiras.

Por que eu investigaria uma empresa?

Bem, raramente você vai investigar uma empresa em si. Em vez disto, você provavelmente investigará um problema ou uma série de ações relacionadas àquela empresa. Você não diria: «Vou simplesmente investigar Amazon.com Inc.» mas (hipoteticamente), «Vou investigar os investimentos da Amazon em minha cidade ou seu lobby em torno da regulamentação de vendas de produtos online no meu país,» por exemplo. O mesmo acontece com o seu fornecedor local de água ou internet. Você vai investigar algo sobre aqueles que despertaram seu interesse ou causaram um problema: um palpite, um incidente, suas conexões com questões relevantes para você e seu comunidade.

Existem dois tipos principais de investigações relacionadas à empresa que você pode querer para empreender. Dependem do seu ponto de partida e do que você pretende descobrir, mas podem muitas vezes acabam acontecerem jutas porque nada é direto… seria muito fácil!

• Vinculação de uma empresa a ações específicas. – Por exemplo, o rio perto de onde você mora está vez mais poluído e você quer descobrir qual das várias empresas industriais da região é responsável. Então você precisa coletar evidências de possíveis conexões para mostrar quem deve ser responsabilizado. Ou você suspeita que a empresa local X evita pagar impostos em seu país canalizando lucros para outro lugar no exterior, então você precisa seguir a trilha do dinheiro para descobrir se e como isso está acontecendo.

• Vinculação de uma empresa a interesses específicos. – Por exemplo, você deseja mostrar quem e quais interesses estão por trás da empresa Y comprando gradualmente todos edifícios históricos decadentes em sua cidade. Então você terá que coletar evidências conectando as ações da empresa com as pessoas e interesses por trás, olhando para quem se beneficia e como, possivelmente no longo prazo. Ou, você quer saber se um membro do parlamento se beneficiando ganhando negócios, influência ou outros ganhos que não são legalmente destinados a quem estava no poder, então você precisará rastrear quem são os donos, beneficiários reais e conexões ocultas de uma empresa (ou mais) que você suspeita estar obscuramente ligada a elas, para verificar sua suposição.

Exemplo:

Identifique os interesses por trás de…

Um caso recente intrigante - crucial para o mundo das ONGs - é o da tentativas em curso (desde o final de 2019 e a partir de março de 2020) para vender o Sem fins lucrativos com sede nos EUA The Public Interest Registry/PIR (que gerencia o domínio da web “.ORG” desde 2003) da Internet Society para uma nova e obscura empresa criada por empresa de private equity Ethos Capital em 2019, poucos meses antes da iniciativa de compra.

O problema para começar é que o .org tem sido vinculado principalmente à presença online e credibilidade das organizações sem fins lucrativos do planeta, incluindo todos os principais como UNICEF, Amnistia, World Wildlife Fund, etc. (incluindo o nosso próprio Tactical Tech), por isso é usado principalmente por entidades que têm status de caridade. A indignação de passar a gestão de um domínio usado por organizações sem fins lucrativos para uma empresa com fins lucrativos com procedimentos e responsabilidades geraram polêmica entre muitos organizações e pessoas, incluindo representantes do governo dos EUA. Um resumo de todo o processo e seu significado é esclarecido por este artigo da Slate.

A parte que nos interessa (e a todos os outros) aqui é ver o que aparece por trás do empresa compradora e por que o comprador recém-registrado com informações não transparentes os investidores gostariam de pagar 1,1 bilhão de dólares para adquirir o controle sobre o registro .ORG.

Houve muitas questões levantadas e analisados ​​por grupos sem fins lucrativos como o >Electronic Frontier Foundation (EFF), bem como por políticos que se opõem ao movimento como perigoso para a sociedade civil e a liberdade de expressão em todo o mundo. Um conjunto útil de pontos que vale a pena ler e aprender, quando se trata de questionando interesses corporativos, emerge de cartas que o senador americano Elizabeth Warren e colegas dirigiram-se ao PIR e à Ethos Capital em dezembro de 2019 e à Internet Corporation for Assigned Names and Numbers (ICANN) mais recentemente em março de 2020.

Captura de tela do artigo da Electronic Frontier Foundation (EFF): «ONG A comunidade insta a ICANN a examinar a venda de .ORG». Tirada em 9 de março de 2020. Fonte: https://www.eff.org/deeplinks/2020/03/ngo-community-urges-icann-scrutinize-org-sale.

• Uma atualização positiva para os ativistas «save .ORG» – em 30 de abril de 2020, após meses de esforços de defesa da comunidade de ONGs, continuação cobertura da mídia e maior escrutínio judicial do acordo proposto, a transferência do Public Interest Registry (PIR) (que gerencia os domínios .ORG) da Internet Society ( ISOC) para a Ethos Capital foi interrompido pela diretoria da ICANN. Isso pode não ser o fim do processo, no entanto, vale a pena acompanhar, já que o valor proposto da venda (1,1 bilhão de dólares) e sua participação são muito altos, e a Internet Society ainda insiste na transação, argumentando que salvaria o PIR da alta dívida ele vem acumulando enquanto gerencia .ORG. Você pode ler tudo sobre a própria opinião da Internet Society sobre a venda para a Ethos Capital em KeyPointsAbout.org.

A pesquisa da empresa é um bom passo (e conjunto de habilidades a ter) ao conduzir investigações sobre qualquer forma de atividade suspeita ou óbvia delitos, desde fraude financeira, poluição ambiental até censura ou violações dos direitos humanos. Como dissemos antes, dinheiro e dinheiro escondido os interesses vão bem juntos e as empresas são bons veículos para representar ambos. Embora possa parecer intimidador no início, conduzir a empresa pesquisa, pelo menos em um nível básico, pode estar ao alcance de qualquer pessoa, especialmente atualmente, quando este campo ganhou muita atenção como jornalistas, ONGs e o público estão cada vez mais exigindo que as empresas locais e corporações internacionais são responsabilizadas por suas práticas.

Como em qualquer atividade de pesquisa, para iniciar sua jornada investigativa, voc$1 $2rimeiro precisará restringir sua pesquisa ao básico. Se uma empresa está envolvido no seu caso, isso será um bom ponto de partida e voc$1 $2recisa saber tudo sobre ele que está disponível. Pesquisando como tanto quanto possível sobre uma empresa fornecerá informações que podem ajudar responder a muitas perguntas e fornecer pistas e detalhes para investigação.

Nota:

Antes de investigar qualquer atividade relacionada ao negócio, você precisa saber com quem e com o que você está lidando. Uma empresa não é uma entidade abstrata e não há nada intangível nisso. Em sua origem, uma empresa é formada por pessoas, administrada por pessoas e opera sob determinadas regras, regulamentos e jurisdições. Claro, isso não significa que todas as empresas sigam essas regras e regulamentos ou que todas suas operações são transparentes e fáceis de seguir. Pelo contrário, alguns não são ... e é aqui que a parte divertida de investigar começa!

Encontrar informações da empresa

Por onde você começaria a procurar informações sobre uma empresa?

Existem várias maneiras de descobrir quem e o que exatamente você $1 $2idar ao pesquisar empresas. Tudo depende da empresa tipo, país/estado de incorporação (registro), tamanho, finanças, atividades, etc Com empresas de capital aberto, por exemplo, é mais fácil obter informações sobre seu conselho de administração ou acionistas, conforme eles são geralmente devem ser divulgados no mercado de ações.

Nota:

Empresas de capital aberto

As empresas negociadas em bolsas de valores públicas geralmente devem publicar detalhes financeiros, bem como frequentemente divulgam grandes investidores e credores. Se você souber onde a empresa que está pesquisando pode estar listado, você pode pesquisar todos os bancos de dados disponíveis naquele jurisdição. Observe que, enquanto alguns oferecem informações gratuitas, outros podem têm acesso gratuito limitado e exigem uma taxa de serviço para divulgação completa detalhes. Aqui estão apenas alguns exemplos de onde você pode pesquisar:

Na Europa, existem várias grandes bolsas de valores onde financeiras informações como relatórios anuais, listas de acionistas e ações os preços estão disponíveis: London Stock Exchange Group – inclui London Stock Exchange e Borsa Italiana; EURONEXT, Nasdaq Nordic (para países nórdicos, escandinavos e bolsas de valores do Báltico). Para empresas listadas em Cingapura, os registros podem ser pesquisados ​​no Singapore Exchange, para empresas listadas em Hong Kong, você pode pesquisar no _ Bolsa de Valores de Hong Kong_. Para empresas negociadas no México, você pode pesquisar o Mercado de ações mexicano.

Empresas negociadas em mercados de câmbio nos Estados Unidos devem cumprir com regulamentos emitidos pela Securities and Exchange Commission (SEC). Detentores de mais de 5% das ações de uma empresa, incluindo ações e opções de compra de ações com direito a voto, deve preencher um formulário com a SEC divulgando sua propriedade e sua intenção em fazer o investimento. Esses formulários estão disponíveis em SEC”s EDGAR search e podem ser recuperados pesquisando a própria empresa ou o investidor.

Existem também vários bancos de dados pagos e muito mais abrangentes com dados globais, mas muitas vezes são muito caros para a média pesquisador como a maioria de nós. Patrimônio do Conjunto de Fatos Propriedade e Bloomberg Terminal oferecer tais serviços e dependendo de onde você trabalha e quem você colaborar com muitos grandes meios de comunicação, ONGs de pesquisa e empresas as escolas teriam assinaturas de seus bancos de dados – vale a pena verificando suas opções.

Para empresas estatais, informações sobre gestão, bem como (às vezes) os relatórios anuais também devem estar disponíveis em registros públicos. No entanto, os níveis de transparência deste tipo de informação podem variar muito para outros tipos de negócios, especialmente os de propriedade privada, dependendo do país onde se registram e operam.

Antes de começarmos, vamos dar um passo para trás e ver o que uma empresa é e que tipos de informação estão ou deveriam estar disponíveis sobre ele.

Dica:

Lembre-se de que, ao conduzir sua pesquisa, é importante mantenha-se organizado e mantenha bons registros das informações que descobrir. Caso contrário, você pode cair na armadilha de ter muito histórico informações, mas nenhuma evidência adequada, ou seguir trilhas secundárias e esquecendo onde você começou. Confira nossas dicas de coleta de evidências e documentação neste Kit.

O que é uma empresa?

As empresas são entidades criadas sob leis estaduais ou locais para se envolver em negócios. Em todo o mundo, existem vários tipos de empresas. O processo de criação dessas empresas, bem como sua complexidade jurídica, varia bastante. Pode ser tão simples quanto registrar o nome comercial que um único indivíduo usa para realizar negócios ou formar uma estrutura complexa de várias entidades em vários países e regimes regulatórios.

De um modo geral, existem formas de empresas que se espalharam maioria das nações, e que compartilham muitas características semelhantes. Por exemplo:

Algumas formas de sociedades anônimas existem na maioria das jurisdições. Essas empresas são de propriedade privada. A característica única da privacidade sociedades limitadas é que os proprietários «membros» têm responsabilidade pelas dívidas contraídas pela empresa. A própria empresa tem o estatuto de «pessoa colectiva», pode exercer a sua actividade, possuir propriedade, arquivar ações judiciais e celebrar contratos como uma pessoa pode. Essas empresas são descritas como, por exemplo, Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) na Alemanha e Áustria, Sociedade Limitada (Ltda) no Brasil, sociedades de responsabilidade limitada (LLC) no Estados Unidos, e S.A. de C.V. na maior parte da América Latina.

A maioria dos países também possui alguma forma de sociedade por ações. Como sociedades anônimas, sociedades anônimas têm o direito de entrar em acordo legal acordos, ações judiciais e propriedade própria. Ao contrário do privado limitado sociedades anônimas, sociedades anônimas emitem ações (»ações»), que conferem proprietários a partes dos lucros da corporação. Estas participações podem ser negociados publicamente, em particular ou em bolsas de valores. As sociedades por ações fazem não necessariamente limitam os acionistas da responsabilidade por dívidas contraídas pela empresa, mas muitos estados têm algum tipo de estoque limitado empresas. As sociedades anônimas são freqüentemente usadas para negócios maiores e mais complexos. empresas.

Além disso, a maioria dos estados tem alguma forma de exigência de registro para empresas estrangeiras que operam no país. Muitos também têm alguma forma de parceria, que é usada para empresas pertencentes a dois ou mais pessoas e onde os donos da empresa são também os gerentes e, portanto, assumir as responsabilidades (responsabilidade legal) de a empresa.

Dica

O escritório de advocacia DLA Piper produziu um comparativo documento explicando quais tipos de empresas existem em quais nações. Semelhante informações podem ser encontradas nesta lista de entidades legais por país na Wikipédia.

Captura de tela: trecho da lista DLA Piper de tipos de empresa em diferentes países. Tirada em 8 de abril de 2020. Fonte: https://www.dlapiperintelligence.com/goingglobal/corporate/index.html?t=01-form-of-entity

Documentos de constituição da empresa

Uma vez que as empresas são pessoas jurídicas com o direito de celebrar contratos e assumir dívidas, eles devem arquivar aviso de existência com o regulador (especificamente com um cartório de registro de empresas) em seu jurisdição de incorporação. Essas formações ou incorporações documentos são arquivados no início da existência da empresa. Em na maioria das jurisdições, também é necessário arquivar relatórios sobre suas atividades, embora essa obrigação possa variar dependendo do tipo de empresa. Esses arquivamentos são sempre documentos públicos que estão disponíveis online ou por meio de solicitação por escrito ou pessoalmente.

Nota:

É importante observar que as informações divulgadas nestes documentos varia. Por exemplo, registros anuais feitos por empresas irlandesas com o Ireland Companies Registration Office muitas vezes contêm demonstrações financeiras detalhadas, enquanto registros anuais em muitas outras jurisdições simplesmente observam que a empresa continua a existe. Muitas nações exigem que os documentos de formação listem gerentes, incorporadores ou mesmo beneficiários efetivos. No entanto, os chamados as jurisdições de sigilo corporativas podem não exigir nada disso informações, quanto mais divulgá-las publicamente. Este é o caso em lugares como Seychelles, Ilha de Man, Vanuatu ou o Estado de Delaware nos EUA, entre outros.

Captura de tela do Anticorrupção da Transparência Internacional Glossário. Tirada em 7 de abril de 2020. Fonte: https://www.transparency.org/glossary/term/secrecy_jurisdiction

Onde posso encontrar os documentos de constituição da empresa?

Se você conhece o país (ou estado ou província, dependendo divisões administrativas) onde a empresa foi criada, comece por consultando o registro oficial da empresa na jurisdição onde o empresa foi formada.

The Investigative Dashboard, um site administrado pela rede de jornalismo investigativo Organizado O Crime and Corruption Reporting Project (OCCRP) indexou um banco de dados de registros mundiais, onde você poderá localizar a autoridade relevante em sua região de interesse. A Wikipedia também possui uma extensa lista de registros de empresas em todo o mundo.

• Captura de tela da listagem da página de índice do Investigative Dashboard disponível fontes públicas com dados sobre empresas em todo o mundo. Fonte: https://id.occrp.org/databases/*

Nem todos os registros de empresas são totalmente online – alguns nem sequer estão online – e mesmo que sejam, os dados em seus sites podem não conter documentos de origem importantes, como relatórios anuais e nomes de LLC membros, acionistas, etc. Você pode ter que ligar para o registrador, fazer um visita pessoal, peça a alguém de sua confiança para ajudá-lo se as informações você precisa deve ser obtido em uma cidade ou país diferente de sua chegar, ou mesmo enviar um pedido de Liberdade de Informação (FOI) onde a liberdade de leis de informação estão em vigor.

Dica:

Recursos úteis sobre acesso a informações públicas

• Alaveteli é um projeto de código aberto de MySociety que ajuda a construir plataformas onde os cidadãos podem fazer Freedom of Information (FOI) solicitações a autoridades públicas e empresas que realizam funções (como empresas de serviços públicos) de muitos países – veja o crescendo lista de plataformas suporta. Embora as solicitações FOI não tenham o efeito de tornar privadas empresas divulgam informações, as autoridades podem ter que divulgar detalhes úteis se tiverem contratos com tais empresas (a menos que se enquadram em isenções legais, como interesses de segurança nacional ou detalhes privados de indivíduos).

• AccessInfo Europe é um organização não governamental que defende e promove o bem público direito à informação na Europa e fora dela. Juntamente com outros organizações, também desenvolve o International Right To Classificação de informações (RTI) que avalia leis e sistemas de acesso à informação em mais de 120 países ao redor do mundo. AccessInfo também documentou os desafios de obter dados sobre propriedade de empresas em toda a Europa em 2016 relatório «Não é da sua conta.»

• Rede de defensores da liberdade de informação (FOIAnet) é uma rede internacional de organizações e indivíduos que trabalham para promover o direito de acesso a >informações, e também hospeda uma coleção de guias, tutoriais, bancos de dados e outros recursos úteis sobre o tema.

É importante conhecer o seu contexto e as fontes relevantes de dados que você pode (ou não) encontrar. Por exemplo, se a empresa for constituída no México, é possível verificar online ou perguntar para os documentos constitutivos para ver quem constitui a empresa e quem são os acionistas. Você tem a mesma opção em Novo Zelândia, o Reino Unido, Holanda, Romênia e muitos outros países.

Mais e mais governos estão publicando registros corporativos online que pode ser obtido gratuitamente ou por uma taxa, e muitas vezes você pode encontrar bastante muita informação desta forma. No entanto, em muitos lugares, as empresas os registros liberarão apenas informações limitadas - ou nenhuma - sobre acionistas, mas incluirá dados sobre diretores, administradores, secretários e assim por diante. Isso também é uma pista para começar e procurar mais conexões. Melhor que nada!

Dica:

Embora algumas (ou todas, em alguns casos) informações sobre empresas possam ser obtidos gratuitamente de registros oficiais, você também pode precisar pagar uma taxa em muitos casos, especialmente se você precisar de dados históricos sobre proprietários anteriores, relatórios fiscais históricos, etc. Em alguns países jornalistas e outros profissionais como advogados podem obter este dados gratuitamente para que você possa contornar a necessidade de pagar por estabelecer conexões com eles e pedir ajuda a uma pessoa de confiança.

E se eu nem souber onde a empresa está registrada?

Existem várias fontes que permitem pesquisar arquivamentos em várias jurisdições e com uma pesquisa completa em mais plataformas e bancos de dados, você pode encontrar informações suficientes para começar a preencher as lacunas. Aqui estão várias plataformas gratuitas que você pode acesso fácil, bem como alguns pagos frequentemente usados ​​por investigadores (você pode ter acesso a uma biblioteca, universidade ou organização que permite que você os use):

• OpenCorporates fornece gratuitamente acesso a mais de 180 milhões de registros de empresas de 127 jurisdições, que raspa, compra e indexa para permitir buscas por empresas ou nome da pessoa (»oficial»). Ele também fornece serviços pagos mais avançados serviços, mas as opções gratuitas serão mais do que suficientes para você iniciado. É usado por jornalistas, ativistas e pesquisadores em todo o mundo o mundo para rastrear dados importantes, como propriedade da empresa, conexões, mudanças no tempo.

Captura de tela da página de pesquisa de registros de empresas OpenCorporates. Levado no 8 de abril de 2020. Fonte: https://opencorporates.com/registers

• O Projeto de Relatórios sobre Crime Organizado e Corrupção _ferramenta Aleph _ oferece acesso gratuito ao seu grande banco de dados pesquisável de mais de 200 milhões de registros e materiais de pesquisa, incluindo conjuntos de dados, arquivos oficiais de registro corporativo, vazamentos e outros recursos indexados de 233 países e territórios. O Investigative Dashboard do OCCRP apresenta um índice de registros de empresas em todo o mundo, registros judiciais, cadastros de terras e outros recursos oficiais disponíveis gratuitamente ou por uma taxa.

• Captura de tela da ferramenta Aleph do OCCRP. Levado em 8 de abril. Fonte: https://aleph.occrp.org/*

• O Consórcio Internacional para Jornalismo Investigativo (ICIJ) executa o Banco de Dados de Vazamentos Offshore um recurso maciço e gratuito de registros da empresa e outros documentos úteis que foram revelados por grandes vazamentos e projetos nos quais o grupo tem trabalhado, incluindo os Papéis do Paraíso, Panamá Papers, Luxembourg Leaks, Bahamas Leaks e outras investigações mais recentes. O banco de dados também está disponível para download para que você possa pesquisar tudo o que precisa em seu próprio computador (mas certifique-se de que seu computador possa lidar com o processamento de grandes conjuntos de dados, caso contrário, pode ficar irritantemente lento).

• Captura de tela do banco de dados Offshore Leaks do ICIJ. Tirada em 8 de abril. Fonte: https://offshoreleaks.icij.org/*

• Bureau van Dijk é um serviço pago com cobertura em um grande número de países, e permite que você para pesquisar mais de 300 milhões de empresas em alguns de seus bancos de dados, tal como Hortelã Global ou Orbis.

• Lexis Nexis, outro banco de dados pago, também indexa informações de registros da empresa, tribunal registros e recursos de mídia, entre outros.

Nota:

Mint Global, Orbis e Lexis Nexis são recursos pagos que oferecem avaliação gratuita limitada (que também pode ser útil para você experimentar), mas grandes bibliotecas e universidades – especialmente aquelas com negócios e departamentos jurídicos – em muitos países podem ter assinaturas e pode permitir que o público acesse essas informações em seu local.

Obtenção de informações de paraísos fiscais offshore e jurisdições sigilosas

Captura de tela do artigo do ICIJ explicando jurisdições offshore e atualizações sobre seus Panama Papers de 2016 investigação. Tirada em 8 de abril de 2020. Fonte:https://www.icij.org/investigations/panama-papers/what-is-a-tax-haven-offshore-finance-explained/

Em 2016, o lançamento dos Panama Papers investigação do ICIJ revelou informações sobre quão poderosos e outros indivíduos públicos, como primeiros-ministros, presidentes e realeza manteve contas bancárias offshore, empresas e outros ativos bem escondidos dos olhos do público em seus países. Isso é um exemplo de destaque de como o dinheiro flui em águas obscuras, quando a falta de a transparência fornece incentivos para atividades criminosas. Mas os atores expostos pelos Panama Papers e afins são apenas a ponta do iceberg; a indústria de empresas offshore é enorme e é fascinante setor a investigar.

Algumas jurisdições (países, territórios) são mais favoráveis a registro de negócios e ativos (iates, arte, imóveis, etc.) do que outros - geralmente porque eles exigem imposto de renda mais baixo (ou nenhum) também muitas vezes fornecendo mais sigilo sobre quem possui e se beneficia do atividades da empresa. Isso significa que as empresas ali registradas pagam menos ou nenhum imposto para atividades comerciais e o registro da empresa sistema fornece uma forte camada de privacidade e outros benefícios para indivíduos que desejam abrir contas e negócios no país ou território. Esses locais se enquadram no que é chamado de jurisdição offshore ou «paraíso fiscal offshore» e podem ser usados por pessoas que podem ter algo a esconder.

Dica:

Nem todos os paraísos fiscais offshore mantêm um alto nível de sigilo sobre empresas registradas lá, embora às vezes isso possa acontecer. Lugares como Panamá, Chipre, Nova Zelândia ou Holanda são considerados paraísos fiscais offshore, mas fornecem um bom nível de divulgação sobre quem é o dono das empresas – embora, como em muitas outras jurisdições, eles também facilitam a ocultação de proprietários reais, permitindo pessoas procuradoras ou >intermediários para arquivar documentos de registro em nome dos verdadeiros proprietários e, assim, servir como testas de ferro/ mulheres da frente.

Índice de Sigilo Financeiro desenvolvido pela Rede de Justiça Fiscal classifica as jurisdições de acordo com seu sigilo e a escala de seus atividades financeiras offshore, também fornecendo atualizações regulares e relatórios sobre este tema.

Captura de tela do Índice de Sigilo Financeiro 2020/Justiça Fiscal Rede. Tirada em 8 de abril de 2020. Fonte: https://fsi.taxjustice.no/index/top

Registros de empresas em jurisdições sigilosas mantêm dados sobre benefícios proprietários e acionistas bem guardados, apenas fornecendo serviços básicos informações como data e local de constituição e agente de formação ou uma empresa de registro. Estes últimos são na maioria das vezes consultores ou agências que possibilitam o registro de empresas, representam os verdadeiros fundadores diante das autoridades locais e fazer a papelada oficial. muitas vezes eles podem fazer tudo, desde o envio de declarações fiscais e relatórios anuais até a atuação como os diretores das empresas de seus clientes para ocultar a identidades de seus verdadeiros donos. Fora isso, a maioria dos agentes não tem ações ou participações importantes nas empresas que ajudam a criar, mesmo que eles fazem um grande negócio facilitando processos não transparentes pelo qual os verdadeiros proprietários são difíceis de rastrear, se é que o fazem.

Exemplo:

Quando expor impérios offshore tornou-se possível

Muito antes dos Panama Papers revelarem a escala global do negócio offshore, uma enorme empresa de formação offshore foi descoberto pelo Projeto de Relatórios sobre Crime Organizado e Corrupção (OCCRP) em 2010 com um projeto investigativo chamado Offshore Crime Inc, para o qual os repórteres passei anos ligando os pontos e seguindo dinheiro e companhia atividades além-fronteiras. Esta foi também a primeira grande operação transfronteiriça investigação emergente da Europa Oriental como um sucesso colaboração entre jornalistas e outros grupos da sociedade civil em expondo fluxos ilícitos de dinheiro em grande escala e oferecendo insights exclusivos nos mecanismos de configuração e gerenciamento de redes offshore via os chamados «agentes formadores».

Em uma das descobertas, os pesquisadores do OCCRP rastrearam mais de 2.500 empresas formadas pela família Taylor baseada na Nova Zelândia, que tinha opera firmas de registro de empresas desde a década de 1960. Um número de as empresas que eles ajudaram a montar eram usadas por redes criminosas russas e o cartel de drogas Sinaloa, com sede no México, bem como o grupo muçulmano grupo militante Hezbollah.

Captura de tela do projeto Offshore Crime Inc. Projeto de Denúncia de Crime Organizado e Corrupção (OCCRP). Levado no 8 de abril de 2020. Fonte: https://www.reportingproject.net/offshore/

Uma parte importante da investigação do OCCRP foi baseada em informações abertas e gratuitas registos públicos, complementados por entrevistas a fontes, antecedentes pesquisa e algumas reportagens secretas. Na sequência desta reportagem, o O governo da Nova Zelândia fechou as empresas dos Taylors. No entanto, eles mais tarde ressurgiu em outras localidades e continuou fazendo negócios como habitual. Os jornalistas também continuaram explorando esses novos empreendimentos.

Nunca assuma que uma investigação bem-sucedida de qualquer escala irá parar o processo inicial de delito. Muitas vezes é uma jornada contínua e requer persistência.

As empresas offshore são frequentemente usadas como uma forma de mascarar a identidade de proprietários, lavar dinheiro ou sonegar impostos. Mas muitos não são; eles são simplesmente realizando suas atividades, sem nenhum propósito oculto.

Encontrar empresas conectadas a uma pessoa

Muitas vezes, uma parte de sua investigação exigirá que você encontre e mapeie as empresas associadas a uma determinada pessoa. isso pode ser difícil, pois os registros corporativos online nem sempre podem ser pesquisados por um nome da pessoa (em registros, eles são freqüentemente chamados de «oficial» ou «nome do membro»).

Um bom primeiro passo seria pesquisar OpenCorporates.com, que tem informações sobre mais de 200 milhões de oficiais em mais de 120 jurisdições. Embora seus dados não sejam abrangentes, eles representam o maior conjunto de dados de diretor disponíveis abertamente no mundo. Uma vez que você tenha uma lista de empresas da OpenCorporates associadas à(s) sua(s) pessoa(s) de interesse, anote todos os outros diretores e endereços vinculados a essas empresas, bem como as jurisdições em que as empresas estão localizado.

Como os dados da OpenCorporates provavelmente não são tão recentes quanto as informações mantidos nos registros oficiais do estado (eles extraem ou compram dados regularmente, mas não diariamente, portanto as alterações nunca são indexadas em tempo real), verifique se os registros corporativos nos estados onde o as outras empresas da pessoa são formadas permitem que você pesquise pelo nome do oficial. Em caso afirmativo, faça uma pesquisa reversa por oficial nessas jurisdições. A pesquisa reversa é uma pesquisa de dados por um campo diferente daquele os dados são geralmente catalogados por. Por exemplo, listas telefônicas são geralmente impresso para permitir a consulta pelo nome, mas um diretório reverso do telefone permite pesquisas por número de telefone. Quando você quer entender quais empresas um indivíduo pode estar conectado, você pode precisar procurar registros de empresas (geralmente catalogados pelo nome da empresa) pelo nomes de diretores ou gerentes (muitos registros permitem isso, mas não todos).

Nota:

OpenCorporates.com exige que você se registre antes de poder >pesquise por endereço. O cadastro é gratuito, mas a pesquisa reversa do endereço é difícil de encontrar. Depois de fazer o login, selecione o «rádio oficiais botão» e clique em «pesquisar» (a barra de pesquisa pode estar em branco). página resultante, clique em «opções avançadas» e selecione «endereço».

Captura de tela da pesquisa de endereço da OpenCorporates >opção, requer criação de conta gratuita e login, veja acima! Tirada em 8 de abril de 2020. Fonte: https://opencorporates.com/

A OpenCorporates também tem acesso aos diários oficiais, que podem contêm informações ainda não arquivadas no registrador, como alterações de nomes de diretores ou relatórios sobre assembleias de acionistas e conselho decisões.

Além disso, pesquise os nomes de sua(s) pessoa(s) de interesse e aqueles de outros diretores da empresa no OCCRP Aleph ferramenta e em ICIJ”s Offshore Leaks banco de dados. Você vai acabar correndo vários ciclos de pesquisa em vários bancos de dados e oficiais registros, mas é isso que permite preencher as lacunas de um banco de dados ou outro. Isso é o que os investigadores fazem diariamente, e é isso que fortalece sua evidência de conexões, propriedade e em última análise, ajuda você a vincular e verificar seus dados e suposições de Várias fontes. A ideia aqui é ampliar seu círculo de investigação para aqueles indivíduos e endereços diretamente ligados ao propósito de sua investigação.

Preste atenção - a menos que você bata em uma parede mais tarde em sua investigação e quer voltar, não vá muito longe e se sobrecarregue perseguindo identificar possíveis pistas que o afastem do objetivo principal.

Você também deve fazer uma pesquisa reversa nos endereços dos escritórios listados em os arquivos da empresa. Pode haver vários endereços no documentos de incorporação: o endereço do «agente registrado para citação» (o endereço para o qual você enviaria uma ordem judicial ou intimação para), «o principal local de negócios», ou simplesmente um «mailing endereço». Primeiro, pesquise o endereço em um buscador. Só porque um empresa lista um endereço em seus documentos de incorporação, que não significa que eles realmente operam a partir desse endereço, ou que o endereço realmente existe (endereços falsos às vezes são registrados por aqueles que desejam ocultar suas operações). Por exemplo, uma casa de dois andares edifício de escritórios em Wilmington, Delaware está listado na incorporação documentos de mais de 300.000 empresas, incluindo metade das empresas da Fortune 500. Essas empresas estão fazendo uso de uma empresa chamada CT Corporation, que cobra pequenos somas para lidar com a criação e conformidade da empresa. Se você ver um endereço abrigando centenas ou milhares de outras empresas, tente pesquisar o endereço no banco de dados OCCRP Aleph e OpenCorporates para ver se já foi investigado e vinculado a assuntos controversos.

Dica:

Localização de empresas de pessoas em declarações de patrimônio e divulgações financeiras:

Se o assunto for um político ou funcionário público, você pode querer pesquisar suas declarações de riqueza ou histórico financeiro pessoal. Em muitos países, estados e províncias, funcionários eleitos, de alto nível ministros e representantes políticos, bem como candidatos a cargos eletivos escritório, são obrigados a arquivar declarações de divulgação financeira. Também chamadas declarações de riqueza ou «declarações de interesse econômico», essas >documentos descrevem os ativos (geralmente incluindo ações ou participações em uma empresa), rendimentos e dívidas do arquivador e seu cônjuge.

Se o sujeito da sua investigação for ou tiver sido um político, ministro ou candidato a cargo eletivo, ou é ou foi casado com um político, ministro ou candidato a cargo eletivo, não deixe de conferir se eles eram ativos em uma jurisdição que exigia uma riqueza declaração.

E se eu encontrar o endereço de uma caixa postal?

Muitas vezes, empresas e indivíduos optam por fornecer uma caixa postal (caixa postal) como ponto de contato para correspondência. Embora isso possa fornecer uma camada decente de ofuscação para os indivíduos, muitas vezes é possível para um pesquisador descobrir o endereço de uma caixa postal corporativa. Na União Estados Unidos, os correios divulgarão o nome de uma caixa postal assinante, desde que a Caixa Postal esteja cadastrada em nome de uma empresa. Esse informações são mais fáceis de obter ligando para a agência postal onde o PO A caixa está localizada e solicitando o «agente da caixa». Você pode tentar perguntar ao agente de caixa se a caixa for cadastrada em nome de uma empresa, e solicitando o nome, se assim for. Se isso não funcionar, e dependendo da jurisdição, você pode tentar enviar uma solicitação de Liberdade de Informação (FOI) ao Postmaster solicitando as mesmas informações. Isso não funciona tão bem para Caixas Postais Privadas (”PBMs”), como as oferecidas por UPS e Caixas Postais Etc., que são obrigadas a arquivar essas informações nos Correios, mas muitas vezes são menos conscientes de Regulamento dos Correios.

Dicas e Truques:

• Nos Estados Unidos, o Nonprofit Explorer da ProPublica também permite que você pesquise indivíduos que atuam no conselho de organizações sem fins lucrativos.

• Fontes comerciais pagas podem fornecer informações corporativas em jurisdições múltiplas. Esses serviços, como Bureau Van Dijk, LexisNexis, **Westlaw ** e Dun & Bradstreet >pode ser proibitivamente caro para investigadores cidadãos, mas pode ser acessado gratuitamente por meio de >sua biblioteca local ou universidade. Eles também oferecem testes gratuitos para uso limitado.

• Certifique-se de verificar as empresas registradas para cônjuges ou outros parentes próximos! Você pode facilmente perder uma descoberta importante se não verificar quais empresas estão registradas para os cônjuges de sua pessoa de interesse (por exemplo, se você estiver procurando por negócios relacionados a um membro do Parlamento, tente pesquisar se seu cônjuge, filhos ou outra pessoa próxima parentes possuem e se há algum benefício mascarado que o MP possa usufruir disso).

• Tente pesquisar os números de telefone e números de fax listados para sua empresa de interesse. Eles estão ligados a alguma outra empresa?

Coletando informações básicas sobre uma empresa

Conectar um determinado indivíduo a uma determinada empresa raramente é, se sempre, uma descoberta notável na pesquisa investigativa. A história envolvente reside nas ações da empresa, suas interações com os consumidores, reguladores, concorrentes, políticos, direitos humanos ou meio ambiente. Para investigar uma empresa, você deve primeiro entender, em um nível básico, o que essa empresa faz:

• Qual é a lógica do setor em que atuam?

• Quem são seus concorrentes?

• O que eles fazem?

• Quais insumos/recursos a empresa precisa para criar seu produto, seja na forma de matérias-primas, habilidades operárias ou aprovação?

Chegar a esse entendimento pode ser difícil, especialmente se o empresa faz parte de um complexo, secreto ou simplesmente desconhecido indústria. Aqui estão alguns passos e dicas que podem ajudar:

Consulte o site da empresa

Parece básico, mas você ficaria surpreso com o quanto isso pode revelar em vezes. Materiais escritos por funcionários de uma empresa sobre esse assunto empresa provavelmente são tendenciosas, mas também são uma boa fonte para compreender como uma empresa se vê. Um site da empresa é uma boa fonte começar com. Para empresas de capital aberto, seus registros regulatórios podem incluir informações adicionais sobre como eles veem sua empresa crescimento, bem como os riscos que enfrentam.

Realize uma pesquisa de notícias

Os relatórios de notícias podem fornecer informações valiosas sobre as atividades de uma empresa. Você pode usar um serviço gratuito como o Google Notícias ou um serviço pago como Lexis-Nexis (que pode ser disponível através de uma universidade ou biblioteca local). Além disso, Arquivo da Internet deve ser um recurso sempre presente em suas investigações, pois oferece pesquisas de texto completo de milhões de textos e legendas ocultas de televisão. Leia também nosso extenso guia sobre como recuperar e arquivar conteúdo online neste Kit.

• Captura de tela do Internet Archive. Tirada em 8 de abril de 2020. Fonte: https://archive.org/*

Procure relatórios de analistas

Gerentes de investimento e banqueiros têm o mesmo problema que você - eles precisam entender como uma empresa ou setor funciona sem necessariamente ter muito conhecimento prévio. Relatórios de analistas oferecem avaliações de riscos corporativos, pontos fortes e oportunidades. Claro, eles não estarão disponíveis para todas as pequenas empresas, mas sim para as maiores e as cotadas em bolsa. Um acessível plataforma de indexação onde você pode pesquisar tais relatórios e notícias relacionadas é Yahoo Finanças. Outras informações agregadores (principalmente pagos) são Reuters, Nasdaq e Wall Street Journal Mercados. Escolas de Negócios e bibliotecas universitárias geralmente têm acesso a esses e muitos outros bancos de dados. Não hesite em pedir-lhes acesso sempre que possível, mas tenha cuidado ao divulgar qualquer informação sensível sobre sua pesquisa.

Ouça o que as partes interessadas e outros atores do mercado dizem

Funcionários, sindicatos, concorrentes e ex-funcionários podem ter perspectivas valiosas (se tendenciosas) sobre sua empresa de interesse. Estabelecer uma conversa com eles pode ser um desafio. Alguns grandes os empregadores têm fóruns online para seus funcionários (por exemplo, BrownCafe é o fórum não oficial da UPS funcionários) e sites de avaliação de empregos e funcionários como Glassdoor podem fornecer informações limitadas.

Revisar processos

Raramente existe uma fonte de informação corporativa mais sincera do que o alegações e documentos arquivados em conexão com processos judiciais. Dependendo da jurisdição, súmulas judiciais e informações de arquivamento podem ou podem não estar disponíveis publicamente. Em jurisdições onde esse informações podem ser recuperadas, quase sempre vale a pena conduzir uma busca judicial sobre o nome da empresa ou sobre os nomes das pessoas de interesse ao tentar entender suas atividades. Veja mais na seção posterior Onde verificar os beneficiários efetivos.

Nota:

Além do acima, você também pode procurar e examinar outros possíveis fontes, como relatórios de reclamações de consumidores, redes sociais corporativas relatórios de responsabilidade, relatórios de impacto ambiental ou bases de dados de compras, entre outros.

Identificando os beneficiários efetivos

O que é um beneficiário efetivo?

Nesse contexto, um proprietário efetivo é a pessoa que financeiramente benefícios de uma empresa, independentemente de terem ou não título ou propriedade dessa empresa. Observe que a frase “benéfico proprietário” pode ter outras definições em vários contextos e leis.

A razão pela qual isso importa muito é que o beneficiário efetivo é O pessoa ou grupo de pessoas que você deseja identificar ao investigar assuntos relacionados a empresas. Saber quem se beneficia de um acordo ou conexão é crucial para entender as redes de decisões, influência, atividades ilícitas e outros fatores que você pode estar investigando.

Como os beneficiários efetivos são ocultados?

Em muitas jurisdições ao redor do mundo, os indivíduos podem formar corporações sem divulgar os nomes dos administradores dessas empresas, muito menos seus beneficiários efetivos. Esses chamados sigilo jurisdições tornaram-se os locais de escolha para obscurecer o proprietários de empresas legais e nefastas. Enquanto muitos nefastos atores optam por incorporar empresas em jurisdições sigilosas, nem todos empresas registradas em jurisdições sigilosas estão envolvidas em atividades ilegais atividade. Além de seu sigilo, essas jurisdições geralmente oferecem benefícios adicionais às empresas, como benefícios jurídicos ou tributários favoráveis ambientes.

Captura de tela da Transparência Internacional Glossário Anticorrupção. Tirada em 8 de abril de 2020. Fonte: https://www.transparency.org/glossary/term/beneficial_ownership

A propriedade efetiva também pode ser ocultada pelo uso de representante ou diretores «substitutos» – indivíduos que atuam como gerentes «fantoches» ou as chamadas pessoas procuradoras. Estas situações, onde a propriedade $1 $2scondido atrás de uma pessoa real que se apresenta como diretor, pode apresentar desafios frustrantes para um investigador.

Exemplo:

A Plataforma Proxy

Para uma boa leitura sobre como empresas baseadas em nomeados ou procuradores opere localmente e além fronteiras, leia as histórias por trás da Plataforma Proxy – um projeto de investigação do Crime Organizado e >Projeto de Denúncia de Corrupção (OCCRP). A Proxy Platform leva você a um mergulho profundo na crise financeira pós-2008 (para aqueles que se lembram) situação de países e cidadãos da Europa de Leste através de um crime sistema construído em centenas, talvez milhares de empresas fantasmas e procuradores.

• «Bilhões de euros circularam na região de forma ilegal, paralela sistema que enriquecia figuras do crime organizado e políticos corruptos. Eles existem apenas no papel e parecem ser executados por dezenas de pessoas, que são, na verdade, simplesmente procuradores. Muitos desconhecem que seus nomes aparecem em documentos oficiais como a face humana de uma empresa. Outros são ingênuos ou não se importam. Senhores do crime e governo corrupto os burocratas usam essas empresas de papel administradas por procuradores para lavar bilhões ilegais em riqueza utilizável.» (trecho de: https://www.reportingproject.net/proxy/en/the-proxy-platform)

Captura de tela da plataforma de proxy do OCCRP investigação. Tirada em 8 de abril de 2020. Fonte: https://www.reportingproject.net/proxy/en/

Da prateleira ou de fachada?

Existem empresas que existem para ajudar a facilitar a criação desses empresas de diretores nomeados ou substitutos – elas são chamadas de shelf empresas que muitas vezes são pré-cadastradas por terceiros e podem ser simplesmente comprado em alguns lugares. Empresas de prateleira, também chamadas de «empresas de papel» são empresas registradas e mantidas em boas ordem, mas que não exercem nenhuma atividade empresarial - elas quase literalmente ficar na prateleira. Geralmente são criadas por lei ou escritórios de contabilidade e vendidos como «produtos» prontos para quem deseja para evitar passar pelos obstáculos de um processo de registro. Eles são não ilícito por natureza, mas pode ser usado para fins ilícitos, especialmente ao tentar obscurecer um beneficiário efetivo.

Observe que há uma diferença entre empresas de prateleira e empresas de fachada. As empresas de fachada também são geralmente inativas empresas (sem atividade comercial significativa, sem pessoal, sem presença/escritório, etc.) formado e utilizado com o único propósito de manter e transferência de ativos, seja dinheiro, imóveis, iates, arte etc. Eles são literalmente uma concha contendo a pedra preciosa dentro. Como você pode supor, eles tendem a ser usados em atividades financeiras ilícitas, esconder ativos ou simplesmente mantê-los longe dos olhos do público. Assim como o empresas de prateleira, eles não são ilícitos por natureza. Se deparando com uma concha empresa não significa que você tenha que alegar automaticamente que algo est$1 $2rrado, apenas siga sua suspeita e verifique junto.

Exemplo:

Nevada tem a reputação de ser um dos estados mais secretos da os Estados Unidos, que é a segunda nação mais secreta do mundo de acordo com o ranking de sigilo nacional de 2020 da Tax Justice Network. Para anos, certas empresas de Nevada traficaram nos chamados «prateleiras empresas»– empresas existentes com anos de funcionamento fictício história e diretores substitutos. Uma dessas empresas foi usada como fachada para uma empresa de empréstimo consignado ilegal, que subtraiu sua operação atrás de uma empresa de prateleira em Carson City, Nevada dirigida por James Fontano e outros parceiros. O jogo de prateleira de Fontano frustrou tanto os advogados quanto o estado investigadores, até que ele finalmente revelou que estava apenas se passando por um diretor em nome da empresa de empréstimo consignado real como forma de ajudar os clientes se escondem da vista do público. aparentemente ele fez isso para centenas de empresas.

Fora das ofertas comerciais de empresas de prateleira, empresas e os indivíduos sempre podem simplesmente contratar alguém disposto a se passar por o verdadeiro diretor de uma organização.

Dica:

Para obter mais leituras sobre métodos, desafios e casos de uso no rastreamento de beneficiários efetivos, consulte recursos como esta orientação em Transparência e Beneficiários de Força-Tarefa de Ação Financeira (GAFI), documento da Tax Justice Network sobre Verificação de propriedade efetiva, OCDE Beneficial Ownership Toolkit, ou whitepaper do PODER (em espanhol) em * Beneficiários reais no México* e suas Notas para expor beneficiários reais na indústria extrativa do México Indústria (em espanhol).

Verifique também o Open Ownership Register, uma ferramenta gratuita criado por ativistas de transparência, jornalistas e tecnólogos, que agrega informações de beneficiários efetivos de registros em todo o mundo e também verifica dados de outros bancos de dados abertos e recursos como OpenCorporates e Transparency International .

Onde verificar os beneficiários efetivos

Algumas jurisdições têm leis que exigem a divulgação de benefícios os Proprietários. No Reino Unido, os beneficiários efetivos (chamados «pessoas com controle significativo») são obrigados a se registrar no UK Corporate registrador Companies House, que é gratuito para pesquisar e usar e não requer registro. Este requisito se estende às empresas controladoras do Reino Unido de subsidiárias estrangeiras.

No México, por exemplo, as empresas também são obrigadas a se registrar no Registro Público de la Propiedad (Registro Público de Propriedade) que tem um banco de dados digital. É possível usá-lo (parcialmente de graça) registrando-se com um endereço de e-mail.

Mesmo quando o benefício efetivo não é publicamente acessível para todos empresas em uma jurisdição, às vezes é possível descobrir o identidades de beneficiários efetivos em indústrias ou circunstâncias. Mas pode dar algum trabalho. Considere o seguinte:

• A empresa criou um registro público que lista ou sugere seu verdadeiro proprietário?

Ocasionalmente, uma interação com outro órgão público pode trazer até mesmo a mais sombria das empresas fora das sombras proverbiais. Possuir bens, pagando impostos, solicitando licenças de construção e entrando em indústrias ou atividades geralmente exigem que um ser humano real assine documentos em nome de uma corporação. Embora advogados e designados (pessoas designadas para representar ou assinar em nome de um beneficiário real) possam ser nomeados para desempenhar essa função, suas identidades podem ajudá-lo a se aproximar do nome do verdadeiro proprietário. Ocasionalmente, a(s) pessoa(s) que assina(m) pode(m) ser o(s) verdadeiro(s) proprietário(s) efetivo(s).

• A empresa possui imóveis?

Na maioria das jurisdições, a propriedade pessoal é tributada e registrada, e esta informação está publicamente disponível ou pode ser solicitada. Pagar especial atenção aos signatários em documentos de propriedade, bem como a endereço para o qual as notas fiscais são enviadas. Encontrar participações imobiliárias pode ser complicado. Os registros de propriedade são frequentemente digitalizados.

Por exemplo, quando o ex-CEO da Aramark Corporation Joseph Neubauer comprou um $20,8 condomínio de milhões de Manhattan, ele decidiu usar uma corporação de responsabilidade limitada não-membro como o real proprietário, e um advogado assinou os documentos de compra. mas um prédio pedido de licença, arquivado para reformar o condomínio recém-adquirido, listado A esposa de Neubauer, Jeanette Lerman-Neubauer, como proprietária da unidade.

• O registro de incorporação ou qualquer outro documento lista um endereço, número de telefone ou outro pedaço de nova informação?

Seguir essas migalhas de pão é essencial para descobrir os Proprietários. Por exemplo, quando jornalistas e o perdão de dívidas de Porto Rico os ativistas tiveram dificuldade em localizar os verdadeiros proprietários da Decagon Holdings LLC – um veículo corporativo obscuro usado para investir em dívida porto-riquenha, começaram a procurar outros documentos que mencionassem a empresa. Com registro no estado americano de Delaware e sem presença online, os investigadores tinham pouco para continuar até eles tropeçaram em um Boston, Endereço nos EUA em um pedido de falência. O endereço acabou por ser o escritório de advocacia da Ropes & Gray, e um sócio dessa empresa já havia trabalhado com um Fundo de cobertura com sede em Massachusetts chamado Grupo Baupost. Um telefonema para A Baupost confirmou que a Decagon Holdings LLC era sua subsidiária.

• A empresa está envolvida em um setor que exige a divulgação do benefício efetivo?

Nos Estados Unidos, por exemplo, as autoridades de licenciamento de bebidas e os reguladores de jogos de cassino geralmente exigem a divulgação dos verdadeiros proprietários e investidores de uma empresa.

Além disso, os membros da Extractive Industries Transparency Initiative comprometeram-se a identificar os beneficiários efetivos de empresas com licenças ou contratos de «petróleo, gás ou mineração» em seus país até 2020.

• A empresa, ou qualquer afiliada da empresa, está localizada em uma jurisdição de sigilo corporativo?

Para empresas constituídas em paraísos fiscais (offshores) e jurisdições sigilosas, verifique o banco de dados de vazamentos offshore do ICIJ, que inclui dados vazados dados de incorporação e propriedade efetiva de quatro caches separados de documentos de incorporação vazados.

• A empresa foi parte em algum processo?

Embora você possa não conhecer o verdadeiro beneficiário efetivo de uma corporação, um ex-funcionário, credor ou mesmo concorrente pode saber, e pode ter divulgou esta informação em processos judiciais. Então vale a pena conferir registros judiciais para casos em que a empresa em que você está interessado pode estiveram envolvidos ou mencionados.

Se você conseguir localizar um processo judicial contra sua empresa de interesse, você pode encontrar obstáculos para obter os documentos subjacentes, tais como a queixa, exposições e transcrições do tribunal. Em muitos locais, esses documentos não estão disponíveis online e devem ser recuperado através de uma visita a um tribunal ou empregando um «corredor do tribunal» (alguém que presta serviços de obtenção de documentos judiciais) para fazê-lo em seu nome. Em grande parte do mundo, o acesso a procedimentos legais é coberto por leis de privacidade e a visualização subjacente reclamações em casos civis nem sempre são possíveis, mas definitivamente vale a pena tentar.

Dica:

Acesso aos arquivos do tribunal

Nos Estados Unidos, súmulas e processos federais estão disponíveis no banco de dados jurídico PACER - Acesso Público aos Registros Eletrônicos do Tribunal. Embora o PACER exija uma conta e cobranças por buscas e registros (cobranças totalizando menos de $ 15/trimestre são dispensados), o Projeto RECAP oferece acesso gratuito a muitos processos judiciais federais >através de CourtListener.com.

Além disso, o banco de dados Aleph do Índices do Projeto de Denúncia de Crime Organizado e Corrupção (OCCRP) informações que coleta sobre processos criminais em todo o mundo.

Construindo um perfil de empresa ————————–

Construir um perfil da empresa é uma boa maneira de organizar as informações você reuniu. Como você leu na seção anterior, você pode encontrar muitos detalhes sobre uma empresa pesquisando seus registros oficiais, presença e atividades de um conjunto diversificado de recursos, documentos e relatórios de mídia, entre outros.

Durante sua investigação, o conjunto de informações que você deve esforçar-se para coletar e indexar para uma empresa incluirá tanto quanto possível na lista abaixo.

• Nome legal – Cuidado, muitas empresas usam um nome de marca que difere do nome legal que você encontrará em registros; também, eles podem ter mudado seus nomes no passado.

• Data e local de constituição – Isso permitirá que você saiba quando registraram e qual é a sua jurisdição legal, bem como outras informações úteis, como se eles são obrigados a arquivar um relatório anual e onde (ou seja, para o registro da empresa, o autoridade etc.), que tipo de informação devem divulgar em relatórios, como seu respectivo mercado é regulado (ou não de todo, ou seja, deixando espaço para falta de transparência e corrupção).

• Número de registro – Este é o ID da empresa, um número único (ou série de dígitos e letras) que você precisará saber se realizar pesquisas em outros bancos de dados da empresa, registros judiciais, etc.

• Endereço registrado – Geralmente é onde eles recebem correio legal/oficial e aparece na papelada de registro oficial. Não é necessariamente sua sede ou local de produção e atividade regular (embora possa ser em alguns casos), pode simplesmente ser uma caixa postal.

• Endereço comercial – É aqui que a empresa está localizada, onde realiza atividades com clientes, recebe correspondência de clientes, parceiros, etc - Tipo de empresa – Ex. Sociedade de Responsabilidade Limitada, Limitada parcerias, corporações, mercados de ações, etc. Isso ajuda você a descobrir sob quais leis eles se enquadram, como eles são executados, quais direitos e obrigações da empresa e de seus acionistas e beneficiários ter.

• Atividades comerciais registradas – O que a empresa faz, seus modelo de negócios, atividades, etc.

• Empresa controladora – É o dono da sua empresa de interesse, pode ser outra empresa.

• Endereços comerciais e registrados da empresa controladora – Este é sempre útil para entender o estado de direito de suas operações, em que jurisdição eles operam, etc.

• Subsidiárias – Quais outras empresas de seu interesse possui.

• Proprietários efetivos – As pessoas que, em última análise, possuem e lucram das atividades e receitas do negócio.

• Conselho de administração – O grupo de pessoas que toma decisões sobre nome dos acionistas, supervisionar os negócios, decidir e aprovar políticas, metas e estratégias. Eles podem não estar diretamente envolvidos em atividades diárias, mas eles supervisionam aqueles que são. Seus deveres podem incluem a contratação e demissão de executivos seniores, o estabelecimento de dividendos políticas e remuneração executiva, etc.

• Poder de voto – Quem tem direito a voto nas reuniões do quadro.

• Poder de voz – Quem tem voz nas reuniões do conselho, quem faz eles ouvem (isso pode ser formal ou às vezes informal).

• Funcionários significativos – Diretores e gerentes encarregados de finanças, recursos humanos, investimentos, produção, etc. Eles podem às vezes se tornam boas fontes e vale a pena observar se você estiver falta de informações essenciais sobre as operações de uma empresa ou propriedade.

• Investimentos e parcerias comerciais – Ex. se eles são envolvidos em joint ventures, projetos de associações público-privadas, etc. (o site WhaleWisdom.com – gratuito apenas para uso limitado - permite que você pesquise investidores ou empresas de capital aberto e permite classificar por porcentagem propriedade. Observe que uma parte considerável de todas as ações públicas são propriedade dos chamados «investidores passivos», como fundos de índice, fundos mútuos e fundos negociados em bolsa (»ETFs»), geralmente não engajar-se ativamente nas decisões corporativas e na governança).

• Clientes – Quem são os principais usuários e/ou beneficiários de seus atividades, serviços e produtos; quem compra o que deles e com base sobre que tipos de acordos (podem ser especialmente relevantes se tiverem clientes do governo ou se você estiver procurando por questões controversas conexões e fluxos de dinheiro).

• Fornecedores – De quem eles compram e o que (serviços, commodities, suprimentos, etc.), sobre quais tipos de acordos (novamente, olhando para o que e com quem os provedores são afiliados se você estiver buscando conexões com o governo, políticos, suas empresas ou pessoas).

• Concorrentes – Com quem eles dividem o “mercado”, existe competição acirrada, eles estão sozinhos - como isso influencia sua Atividades.

• Responsabilidade social ou atividades filantrópicas – Muitos empresas e/ou empresários ricos criam fundações e apoiar causas filantrópicas que sua liderança ou acionistas acreditam ou consideram ser benéficos para sua imagem pública. Isso é vale a pena saber como essas atividades funcionam e como elas se conectam a empresa, especialmente porque as corporações costumam usar fundações para canalizam os lucros sobre os quais desejam evitar o pagamento de impostos.

• Relatórios anuais – Isso inclui tudo o que você pode coletar: relatórios financeiros, relatórios de atividades, declarações fiscais, relatórios sociais corporativos relatórios de responsabilidade, relatórios de auditoria, relatórios de mercado feitos por analistas, etc. Todos eles irão ajudá-lo a construir uma imagem mais ampla de a saúde financeira de uma empresa, seus ativos e passivos, suas perdas e ganhos, sua evolução ao longo do tempo, seus pontos fracos, etc. Você pode encontrar muitos desses documentos online em registros nacionais ou agregados pelos muitos bancos de dados e sites que mencionamos aqui.

• Árvore corporativa – Uma representação visual de toda a cadeia de empresas controladoras e subsidiárias, que o ajudarão a decifrar o labirinto se houver muitas conexões ou se forem muito complicado. Em alguns casos, você pode encontrar uma árvore pronta se usar bancos de dados ou serviços visualizados que incluem esse tipo de mapeamento; outras vezes você terá que fazer isso desenhando ou usando software de visualização disponível.

Criar o perfil e mapear seus jogadores iniciais dessa maneira ajuda você a descobrir:

• quais empresas e pessoas você já conhece e quais informações que você já tem,

• sobre quais empresas e pessoas você precisa saber mais,

• quais empresas e pessoas você não conhece,

• quais são as novas empresas e pessoas que você não conhecia emergindo como jogadores interessantes que você precisa investigar mais, etc..

Captura de tela da plataforma Visual Investigative Scenarios (VIS): https://vis.occrp.org/ – dados gratuitos ferramenta de visualização desenvolvida e mantida pelo Crime Organizado e Projeto de relatórios de corrupção (OCCRP) e projetado para auxiliar pesquisadores, jornalistas, ativistas e outros no mapeamento de negócios complexos redes. É fácil de aprender e usar, requer a criação de uma conta com seu e-mail e você pode usar o VIS com confiança para mapear seu conexões de empresas e pessoas à medida que você desenvolve sua pesquisa.

Dica:

Listando todos os possíveis jogadores que você pode precisar descobrir em para prosseguir com sua investigação é o primeiro passo. Um mapa de atores será útil para entender jogadores influentes em diferentes contextos, seja dentro da empresa – como pessoas que gerenciam e controlá-la, subsidiárias, etc, ou fora da empresa – como conhecer sua área de atuação, conexões comerciais, atividade de lobby, etc >

Mesmo se você estiver interessado apenas em uma informação específica - como os acionistas de uma empresa ou o diretor de um escritório local você acha que é o culpado pela transgressão - há toda uma série de informações que podem ser úteis e relevantes de maneiras que você não pode imagina no começo. Os problemas raramente ocorrem isoladamente e as pessoas decisões dentro de uma empresa são muitas vezes o resultado de fatores de influência e cadeias de tomada de decisão.

Claro, depois de fazer esta revisão básica, você precisará ir mais e investigue os problemas reais que foram inicialmente determinados ir atrás.

Aviso:

Sempre que você achar que está pronto para nomear publicamente uma empresa como responsável por uma ação, ou uma pessoa cujos interesses estão por trás de uma ações controversas da empresa, certifique-se de ter todas as prova em mãos. Não tire conclusões precipitadas de declarações públicas até você verificou suas descobertas várias vezes. Pense também se o que você descobriu que tem alguma utilidade e significado para outros atores que possam estar investigando os problemas mais profundamente e com quem você pode estabelecer um bom nível de confiança, como jornalistas, ONGs, advocacy grupos, etc. A colaboração é fundamental e trabalhar sozinho ao investigar empresas e pessoas ligadas a elas raramente é uma boa ideia. Tratativa com as empresas e os interesses de quem está por trás delas é difícil e você pode encontrar riscos legais, de reputação e outros tipos de riscos ao você vai a público com uma reclamação.

Conexões formais e informais Lembre-se que as empresas são feitas de pessoas e geridas por pessoas, então um das coisas mais importantes durante o processo de investigação $1 $2oncentre seus recursos na identificação de pessoas nas quais você possa estar interessado.

Às vezes, você começará sua pesquisa com uma pessoa e depois subir$1 $2 cadeia a uma empresa e/ou conexões múltiplas de empresas e pessoas. Outras vezes, você precisará começar em grandes empresas e então tente ir mais fundo em seu funcionamento interno através de vários (às vezes dezenas, outras vezes centenas) de subentidades e ainda mais profundas conhecer as pessoas influentes desse microuniverso. Se você acaba fazendo isso com várias empresas e redes de negócios você está interessado, você pode descobrir se e como eles podem estar relacionados – formal ou informalmente.

Um bom exemplo hipotético seria se você soubesse onde o Sr. Green (alto funcionário da repartição de finanças) estudou, qual universidade geração de que fez parte e quem eram seus colegas. Desta forma você pode descobrir que ele não está auditando algumas empresas de alguém chamado Sr. Azul que foi para a mesma universidade, na mesma geração ou classe. É por isso que o mapeamento de conexões informais é tão importante quanto o registros oficiais da empresa que você pode obter durante uma investigação.

Exemplo:

Investigando empresas como parte de «megaprojetos» – como outros fizeram isso.

Às vezes, você pode ficar intrigado com um projeto específico financiado por uma empresa que está sendo exposto por suas violações de direitos humanos, como vento projetos de energia, construção de barragens e assim por diante. Este tipo de a actividade empresarial enquadra-se no conceito de megaprojectos – empreendimentos que exigem muitos recursos, como água, terra e trabalho humano, durante um longo período de tempo.

Pela sua dimensão, os megaprojectos têm enormes repercussões sócio-políticas. Investigá-los é uma tarefa complexa e tarefa muitas vezes desafiadora e não deve ser realizada sozinha. Na maioria dos casos esse trabalho é realizado por jornalistas, ONGs e comunidades inteiras de cidadãos e profissionais.

Para um exemplo do que é necessário para fazer esse trabalho, sugerimos olhar para as investigações realizadas pelo grupo cívico latino-americano PODER em dois megaprojetos no México: um novo aeroporto na Cidade do México e um projeto de energia eólica em Oaxaca.

Captura de tela do site do PODER: https://www.projectpoder.org/es/

O conceito de megaprojeto ajuda a descrever a pilhagem de recursos que ocorrem em todo o mundo. Isso nos permite ver como as decisões do governo beneficiam os interesses privados, apesar do dano ao bem público.

Do ponto de vista metodológico, quando você está investigando um megaprojeto, você vai precisar olhar não só para a empresa com o concessão (por exemplo, mineração ou construção de aeroporto), mas também em todos os empresas envolvidas na cadeia produtiva do projeto. Você vai querer conhecer as subsidiárias, a matriz corporativa, os investidores e assim em. Em outras palavras, você vai querer saber todos os aspectos do projeto e quem está fornecendo esse aspecto. Isso lhe dará uma imagem mais completa das empresas e pessoas envolvidas no projeto e permitirá que você fazer conexões entre eles. Isso geralmente é chamado de poder mapeamento, que significa entender quem está envolvido no tomada de decisão de um projeto em todas as suas diferentes camadas e dimensões.

Mesmo que as grandes empresas muitas vezes pareçam capazes de comprar e construir qualquer coisa, na maioria das vezes não são. Eles precisam de investidores para financiar seus grandes projetos, então você precisa descobrir quem está doando dinheiro para financiar o projeto que você está investigando. As empresas são obrigados a revelar informações completas aos seus investidores sobre o empreendimentos em que estão trabalhando. No entanto, esta prática depende requisitos legais impostos por diferentes jurisdições e podem diferir de país para país. Por exemplo, pesquisadores do PODER descobriram que Almaden Minerals Ltd. (listada como «AAU» na bolsa de valores americana NYSE-NYSE MKT, e como >»AMM» na Bolsa de Valores de Toronto-TSX) estava mentindo para seus investidores em seus relatórios anuais sobre um projeto de mineração em Puebla, México. Então organizaram uma campanha de contacto com os investidores do projecto e informá-los que a empresa estava violando os direitos humanos no comunidade onde o projeto estava sendo desenvolvido.

Quando você está investigando uma empresa que faz parte de um determinado projeto (megaprojeto ou não), é importante lembrar que você está procurando para as pessoas interessadas em fazer esse projeto acontecer. As empresas são pessoas jurídicas com certos direitos, mas essas empresas são administradas por pessoas, e essas pessoas têm nomes e interesses. pessoas com emprego cargos como diretores executivos, acionistas ou membros da conselho de administração haveria alguns, mas não as únicas pessoas que você precisa olhar. Isso é importante reconhecer para entender qual pode ser o propósito de sua pesquisa.

Você chegou aqui, onde agora?

Se você chegou até aqui e leu tudo, você fez muito mais do que muitos outros. Você provavelmente percebeu que mal arranhamos o superficial do que é preciso para começar a investigar empresas e atividades relacionados a eles. Saiba, no entanto, que este é um passo considerável porque muitos de nós nunca chegamos a esta fase de saber o que é um bom começo ponto é, quais recursos gratuitos e acessíveis existem, e quais tipos de perguntas que devemos fazer para guiar nosso processo de Coleta de informações. A superfície que arranhamos aqui é grossa e requer uma boa dose de determinação, curiosidade e por vezes imaginação (gostamos de chamá-lo de “ver de lado”) até mesmo começar a mapear todos os detalhes que você obterá dos métodos e recursos que explicamos aqui. Faça um esforço extra para também verificar e ler os guias adicionais e recursos de dados que listamos no final desta seção, eles abrir novos caminhos para a pesquisa, bem como revelar como os outros têm começou e avançou neste campo.

Comece, pergunte a si mesmo algumas perguntas que você sempre quis explore, teste as ferramentas e recursos aqui e veja aonde eles o levam. Envie-nos comentários através deste site e deixe-nos saber onde esta introdução básica está levando você e quais perguntas e conhecimento que você gostaria que explorássemos juntos a seguir. Este tópico específico se destina a ser expandido aqui e melhorado com base em suas reações e necessidades, uma vez que esta área de investigações da empresa é uma interminável processo de aprendizado, seguindo trilhas e descobrindo novas conexões.

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Publicado em abril de 2020 / Última atualização em junho de 2021

Traduzido para português em julho de 2023

Recursos

Artigos e guias

• Glossário Anticorrupção, da Transparency International. Uma lista de termos e práticas completamente explicados que são comuns ao mundo da fraude financeira e seus atores.

• Verificação de propriedade beneficiária, um documento da Tax Justice Network (cópia arquivada de Wayback Machine disponível aqui).

• Beneficial Ownership Toolkit da Organização para Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE), (cópia arquivada da Wayback Machine disponível aqui).

• Follow the Money: A Digital Guide to Tracking Corruption, por Paul Radu e publicado pelo International Center for Journalists (cópia arquivada da Wayback Machine disponível [aqui](https://web.archive.org/web/20190812164928/http:/ /test.irrp.org.ua/wp-content/uploads/2017/11/Follow-The-Money.pdf)). Uma versão atualizada de um dos primeiros guias escritos sobre como rastrear dinheiro sujo e negócios ilícitos além-fronteiras, explicado por um jornalista investigativo com casos concretos e dicas úteis.

• Following the Money: A Beginner’s Guide to Using the OpenCorporates API (Seguindo o dinheiro: Guia para iniciantes no uso da API do OpenCorporates), um guia de Katherine de Tolly, Bellingcat, agosto de 2023.

• Dicionário Investopedia de termos financeiros e empresariais. Um extenso banco de dados de termos, definições e análises relacionados a empresas e finanças.

• Investigating Companies: A Do-It-Yourself Handbook (arquivado com Wayback Machine aqui). Escrito por Richard Whittell em CorporateWatch, 2014.

• Guia do repórter para investigar o crime organizado - compreendendo capítulos dos principais repórteres criminais que oferecem dicas e conselhos sobre como lidar com tópicos complexos, como: crimes financeiros, narcóticos, comércio de armas, crimes ambientais, desaparecimentos forçados, crimes cibernéticos, estados mafiosos, tráfico humano e arte e antiguidades. Da Rede Global de Jornalismo Investigativo (GIJN.)

• Researching Corporations and Their Owners, um guia da [Global Investigative Journalism Network (GIJN)](https://gijn .org/) (cópia do artigo arquivado da Wayback Machine disponível aqui) . Um guia e uma lista de recursos adicionais para conduzir pesquisas de empresas em várias jurisdições.

• Security in-a-Box, da Tactical Tech. Um kit de ferramentas de segurança digital que abrange princípios e soluções básicas de avaliação de riscos, incluindo conselhos sobre como navegar com segurança, como armazenar e transferir seus dados, como usar mídias sociais e telefones celulares com mais segurança. Esta é uma introdução útil para quem pesquisa e investiga no ambiente online.

• Transparency and Beneficial Ownership, um relatório da The Financial Action Task Force (FATF) (cópia arquivada da Wayback Machine disponível aqui).

Ferramentas e Bancos de Dados

• Bellingcat”s Online Toolkit for investigating companies (Kit de ferramentas on-line da Bellingcat para investigar empresas), um índice atualizado de ferramentas OSINT coletadas pela equipe da Bellingcat (veja a lista completa de ferramentas aqui).

• CourtListener, por RECAP Project. Fornece acesso gratuito a muitos processos judiciais federais nos Estados Unidos.

• InvestigativeDashboard, pelo Projeto de Relatórios sobre Crime Organizado e Corrupção (OCCRP). Um índice global de registros públicos para empresas, registros de terras e tribunais.

• OCCRP Aleph Tool pelo Projeto de Relatórios sobre Crime Organizado e Corrupção (OCCRP). Um banco de dados gratuito com milhões de documentos e conjuntos de dados de fontes públicas, vazamentos e investigações.

• Offshore Leaks Database, pelo Consórcio Internacional de Jornalistas Investigativos / ICIJ (consulte também lista de perguntas frequentes relacionadas). Um banco de dados de livre acesso de empresas offshore, fundações e fundos dos Panama Papers, Offshore Leaks, Bahamas Leaks e Paradise Papers e outras investigações do ICIJ.

• OpenCorporates. Um grande banco de dados aberto de empresas do mundo.

• Open Ownership Register, uma ferramenta gratuita criada por ativistas pela transparência, jornalistas e tecnólogos, que agrega informações de beneficiários efetivos de registros em todo o mundo e também verifica dados de outros bancos de dados e recursos abertos como OpenCorporates e Transparency International.

• O Centro de Crimes Corporativos. Um site e projeto que visa avançar na investigação e repressão de crimes corporativos, fornecendo recursos legais e investigativos para aqueles que lutam contra a impunidade corporativa. Conteúdo desenvolvido pelo Projeto de Crimes Corporativos da Anistia Internacional em colaboração com ONGs parceiras em todo o mundo.

Glossário

term-analystreport

Relatório de analista - Neste contexto, documento de pesquisa produzido por analistas financeiros que avaliam a força de empresas, setores ou mercados financeiros específicos, fornecendo insights úteis para investidores, banqueiros e outros ao decidir sobre seus investimentos, aprovações de crédito etc.

term-asset

Ativos - Recursos que um indivíduo, associação ou empresa possui. Os ativos podem assumir várias formas e formas, como dinheiro, imóveis, equipamentos, patentes, etc.

prazo-benefitial

Proprietário efetivo - Pessoa(s) que se beneficia(m) dos ganhos das atividades e lucros de uma empresa. Os beneficiários efetivos nem sempre aparecem nos registros oficiais da empresa, há casos em que procuram ocultar sua identidade por vários motivos.

term-formationagent

Agente/agência de formação de empresas - Uma empresa ou pessoa (agente) independente que presta serviços de registro e incorporação de empresas em nome de seus proprietários/acionistas. O agente cumpre assim as tarefas formais exigidas por lei para constituir uma empresa. Este é um serviço perfeitamente legítimo, mas às vezes os proprietários reais usam agentes de formação para obscurecer sua identidade no processo de incorporação, especialmente em jurisdições onde escrever o nome do agente de formação é suficiente em documentos oficiais.

term-companyrecords

Registros da empresa - Documentos detalhando o processo legal de constituição e registro de uma empresa, incluindo ato de constituição, estatuto, divisão de ações, etc. Estes geralmente estão disponíveis nos registros de empresas e/ou instituições financeiras do país/estado onde uma empresa está registrada e onde dirige negócios oficiais.

term-companyregister

Registro da empresa - Uma instituição e banco de dados administrado pelo governo que registra toda a documentação oficial de uma empresa, desde sua constituição e divisão inicial de ações até mudanças na administração, propriedade e atividades, etc. Os detalhes fornecidos pelos registros da empresa podem diferir em todos os países. Não deve ser confundido com registros de empresas comerciais que compram, reindexam e às vezes vendem informações oficiais, geralmente para facilitar a pesquisa ou oferecer serviços adicionais.

term-corporation

Corporação - é um nome usado para empresas maiores, enquanto “empresa” tende a ser usado para empresas menores. Em uma corporação, os proprietários são chamados de acionistas, enquanto em uma empresa eles tendem a ser chamados de membros (embora esses nomes às vezes sejam usados de forma intercambiável).

term-designee

Representante - Pessoa designada para representar ou assinar documentos em nome de um beneficiário real que pode ser pessoa física ou jurídica. Os designados podem representar ao preencher documentos fiscais, solicitar licenças de construção, etc.

term-foi

Solicitação de liberdade de informação (FOI) - O processo de solicitação de acesso a informações de instituições ou empresas públicas com base em procedimentos e formulários estabelecidos. Este processo e acesso são regidos pela legislação de Liberdade de Informação (FOI). Nem todos os países têm ou aplicam a legislação de FOI. Consulte as [avaliações de direito à informação (RTI) da AccessInfo] (https://www.rti-rating.org/) para obter detalhes.

term-foreigncompany

Empresa estrangeira - Empresa constituída em um país que desenvolve atividades e investimentos em outro país; também pode ser chamada de «empresa estrangeira». Isso é específico para empresas multinacionais que executam atividades em mais jurisdições.

term-hedge

Hedge fund - Tipo de fundo de investimento que capta dinheiro de pessoas de alto patrimônio ou investidores institucionais (bancos, outras empresas, associações etc.) grandes lucros para seus investidores. Consulte esta entrada da Investopedia para obter mais detalhes.

prazo-jurisdiction

Jurisdição - Uma área geográfica governada por uma autoridade legal específica (ou seja, governo local, regional, nacional).

term-legalname

Nome legal - O nome que as empresas registram em seus documentos oficiais de registro e que, por vezes, pode diferir de seu nome comercial (utilizado no dia a dia). Você pode encontrar o nome legal completo em registros oficiais em registros de empresas e, às vezes, no site da empresa, na bolsa de valores, em documentos legais, etc.

term-llc

Companhia de Responsabilidade Limitada - Um tipo de empresa cujos membros são apenas responsáveis pelas dívidas da empresa ou outras responsabilidades na medida do investimento que fazem na empresa ou nas ações que possuem. Essas empresas existem na maioria das jurisdições, mas podem ter rótulos diferentes: LLC nos Estados Unidos, PLC no Reino Unido, GmbH na Alemanha, etc. llc.asp) para mais detalhes.)

term-notice

Aviso de existência - Documento comprovativo da existência e constituição de uma sociedade numa determinada data.

term-gazette

Diário Oficial - Publicação periódica do governo que traz atualizações sobre avisos públicos ou legais, incluindo novas empresas constituídas na respectiva jurisdição, decisões de julgamentos, regulamentos recém-aprovados, etc.

term-offshore

Offshores - Também chamadas de paraísos fiscais ou paraísos fiscais, são jurisdições que oferecem deduções fiscais atraentes e outros benefícios financeiros para empresas estrangeiras incorporadas localmente (consulte o [glossário anticorrupção] da Transparência Internacional (https://www.transparency. org/glossary/term/offshore_financial_centres) para mais.)

term-parent

Empresa-mãe - Uma empresa que controla outra empresa através da quantidade de ações (ou ações) que possui nela. A empresa-mãe (também pode ser chamada de «holding») pode ter controle sobre as atividades gerenciais, votação e tomada de decisão, etc., dependendo de quanto estoque possui.

term-pobox

Caixa Postal - Uma caixa com fechadura localizada nas dependências de uma agência postal, que tem seu próprio endereço exclusivo e pode receber correspondência e pacotes para seu proprietário. Neste contexto, as sociedades podem disponibilizar uma Caixa Postal nos seus documentos constitutivos ou no seu website.

term-plc

Sociedade limitada privada - Um tipo de pequena empresa registrada de propriedade privada de um ou mais (geralmente no máximo 50) membros que podem ser pessoas, associações ou outras empresas, e onde a responsabilidade/responsabilidade de um proprietário pelas falhas da empresa é limitado à quantidade de ações da empresa que possuem. Por exemplo, se a empresa for multada por danos ambientais, o sócio que detiver 10% das ações da empresa pagará apenas 10% da multa (que será distribuída entre todos os sócios). Essas empresas não podem ser negociadas publicamente em bolsas de valores e as ações podem ser vendidas apenas para outros membros da empresa.

term-proxy

Procurador - Uma pessoa cujo nome aparece nos registros oficiais da empresa e que pode atuar publicamente como proprietário ou gerente de uma empresa, mas cujo papel é ocultar a identidade dos verdadeiros beneficiários da empresa que podem querer permanecer ocultos do público documentos por alguns motivos. Às vezes, um procurador pode não saber que seu nome aparece nos registros da empresa, enquanto outras vezes existe alguma forma de acordo escrito ou verbal entre procuradores e beneficiários reais.

term-publictradedcomp

Empresa de capital aberto - Também “listada publicamente” ou “empresa de capital aberto”, é uma corporação cujas ações estão disponíveis para serem negociadas (vendidas e compradas) em um mercado de ações.

term-secrecyjurisdiction

Jurisdição sigilosa - Jurisdições (países, estados, regiões, etc.) onde o sistema regulatório fornece mecanismos jurídicos e financeiros para que as empresas ocultem informações sobre beneficiários efetivos, administração, finanças e outros detalhes. Isso é frequentemente usado por empresas para ocultar atividades obscuras e ilícitas e fluxos de dinheiro. O termo às vezes é usado de forma intercambiável com «paraísos fiscais» (consulte esta entrada do Índice de Sigilo Financeiro para obter mais detalhes .)

term-shares

Ações - Unidades que dividem a propriedade de uma empresa entre seus membros que são chamados de acionistas (consulte esta entrada da Investopedia para mais detalhes.)

term-shareholder

Acionista(s) - Proprietários de ações de uma empresa. Os acionistas podem ser pessoas físicas, outras empresas, associações, etc.

term-shellcompany

Empresa de fachada - Empresas pré-cadastradas por terceiros e que podem ser adquiridas de forma simples por quem gostaria de ter uma empresa, mas prefere evitar o processo de constituição. As empresas de prateleira, também chamadas de «empresas de papel», são empresas registradas e mantidas em boas condições, mas que não realizam nenhuma atividade comercial - elas quase literalmente ficam na prateleira. Eles geralmente são criados por lei ou escritórios de contabilidade. Eles não são ilícitos por natureza, mas podem ser usados para fins ilícitos, especialmente ao tentar ocultar um beneficiário efetivo.

term-shelfcompany

Empresa de fachada - Empresas geralmente inativas, sem atividade comercial significativa, sem funcionários, sem presença física/escritório, etc., formadas e usadas com o único propósito de manter e transferir ativos, sejam eles dinheiro, imóveis, iates, arte, etc. Eles tendem a ser usados em atividades financeiras ilícitas, escondendo bens ou simplesmente mantendo-os longe dos olhos do público. Assim como o empresas de prateleira, eles não são ilícitos por natureza.

term-stockexchange

Bolsa de Valores - Mercados onde os detentores de ações de empresas realizam transações com potenciais compradores. Não deve ser confundido com o mercado de ações, que é um conjunto mais complexo de atividades e inclui bolsas de valores (consulte esta [entrada da Investopedia](https://www.investopedia.com/articles/investing/082614/how-stock-market -works.asp#what-is-a-stock-bolsa) para obter mais detalhes.)

prazo-stockmarket

Mercado de ações - Uma coleção de mercados e bolsas onde ocorrem as atividades de compra, venda e negociação de ações/ações corporativas (consulte esta [entrada da Investopedia](https://www.investopedia.com/terms/s /stockmarket.asp) para obter mais detalhes.)

term-stockcorp

Sociedade por ações - Uma empresa registrada com fins lucrativos que pode ter de um a um número ilimitado de proprietários (pessoas, associações ou outras empresas), mas isso depende da jurisdição. As ações das empresas são chamadas de “ações de ações”, os proprietários das ações também são chamados de “acionistas” e geralmente recebem uma parte dos lucros da empresa (dividendos) com base na quantidade de ações que possuem. As ações podem ser vendidas dentro e fora da corporação, e podem ser negociadas em bolsas de valores (novamente, dependendo da regulamentação e perfil da empresa).

term-subsidiary

Subsidiária - Empresa controlada por outra empresa. Consulte esta entrada da Investopedia para obter mais detalhes.

term-tradename

Nome comercial - Também chamado de nome comercial, é um nome utilizado por empresas que não desejam operar sob seu nome registrado. Exemplo hipotético, registro minha empresa como «ETITTC LLC», mas no meu dia a dia uso o nome comercial «Expondo o Invisível» e é assim que meus clientes me conhecem.

term-wealthdeclaration

Declaração de patrimônio - Documento listando todos os ativos - incluindo dinheiro em bancos, imóveis, obras de arte valiosas, ações da empresa, etc. - pertencentes a uma pessoa. As declarações de patrimônio são geralmente impostas no caso de funcionários públicos que devem declarar seus rendimentos e outros benefícios de atividades atuais e anteriores, a fim de garantir a transparência e a prestação de contas.